美国的退休金是指美国联邦政府为退休人员提供的福利，主要由社会保障和私人养老金两部分组成。
社会保障退休金
社会保障是一种联邦政府管理的社会保障计划，它为美国工人提供退休、残疾和遗属福利。社会保障退休金的计算主要基于以下三个因素：
- 贡献历史：社会保障退休金的计算基于工作历史，为社会保障支付了足够的贡献，就可以获得退休金。贡献历史越长，退休金就越高。
- 年收入：社会保障退休金的计算也与工作收入有关。退休金将基于职业生涯中的平均工资水平。
- 领取年龄：领取社会保障退休金的年龄也会影响退休金数额。正常领取年龄之前领取退休金，退休金数额将减少。如果推迟领取退休金，退休金数额将增加。
社会保障退休金的计算方法
- 根据工作记录，计算出平均工资指数（Average Indexed Monthly Earnings，AIME）。AIME是在职业生涯中的平均工资水平，但是会根据通货膨胀进行调整，以反映实际的购买力。
- 根据AIME，计算出基础退休金（Primary Insurance Amount，PIA）。PIA是在完全退休的情况下可以获得的社会保障退休金的最高金额。PIA的计算公式如下：
- 如果在2021年达到完全退休年龄（Full Retirement Age，FRA），PIA为：
- 前$996$美元的AIME，将得到$90%$的回报
- 从$997$美元到$6,002$美元的AIME，将得到$32%$的回报
- 超过$6,002$美元的AIME，将得到$15%$的回报
- 如果在2021年之前或之后退休，则PIA将根据实际退休年龄进行调整。如果在FRA之前退休，PIA将减少，FRA之后退休，PIA将增加。
- 根据实际领取年龄（Early Retirement Age，ERA）和领取方式（全额领取或部分领取），计算出您实际可以领取的退休金数额。如果您提前领取退休金，您的退休金数额将会减少；如果您推迟领取退休金，您的退休金数额将会增加。
假设在FRA时领取退休金，AIME为$3,500美元，PIA（Primary Insurance Amount，即全额退休金）将会如何计算呢？
- 计算AIME的三个组成部分
假设工作历史如下：
| 年份 | 收入 |
|---|---|
| 2016 | $30,000 |
| 2017 | $32,000 |
| 2018 | $35,000 |
| 2019 | $40,000 |
| 2020 | $45,000 |
需要计算AIME的三个组成部分，分别是（注：\times及\frac是计算机上的计算公式）：
- 2019年的收入：$40,000；
- 2018年或之前的收入，但要根据2019年的平均工资进行调整：$35,000 \times \frac{53,600}{50,000}=$37,520；
- 2017年或之前的收入，但要根据2019年的平均工资进行调整：$32,000 \times \frac{53,600}{50,000}=$34,048。
AIME为$40,000+37,520+34,048=$111,568。
- 计算PIA
根据社会保障退休金的计算公式，PIA将如下计算：
- 前$960：$960 \times 90% = $864；
- $961至$5,785：$(5,785-961) \times 32% = $1,677.28；
- 超过$5,785：$(111,568-5,785) \times 15% = $15,635.85。
PIA为$864+1,677.28+15,635.85=$18,177.13。
如果在FRA时领取退休金，将能够领取到每月$18,177.13除于12=1,514.76$美元的退休金。
私人养老金
私人养老金是指由雇主提供的退休福利计划，通常称为401(k)计划。私人养老金的计算基于以下因素：
- 雇主贡献：雇主通常会向养老金账户中提供一定数量的贡献，将增加养老金数额。
- 个人贡献：还可以选择向自己的养老金账户中进行贡献。这些贡献通常是税前的，因此不需要在缴税之前为其支付税款。
- 投资回报：养老金资金将被投资，如果投资组合获得良好的回报，养老金数额将增加。
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