美国退休金需要缴纳税款。社会保障退休金的税率根据受税人的收入情况而定。具体来说，以下两个因素会影响退休金的税率：
收入水平
受税人的总收入越高，其需要缴纳的退休金税就越高。退休金税是根据受税人的“联邦调整总收入”（Modified Adjusted Gross Income，MAGI）来计算的，包括所有收入来源，如养老金、投资收益、退休金、社会保障福利、房屋出租收入等。
退休金的税率是根据受税人的收入水平而定的。具体来说，根据联邦调整总收入（MAGI）的不同，退休金税率会有所不同。MAGI是一个比较复杂的概念，指个人的总收入，减去一些可以抵扣的费用后的结果。以下是MAGI的具体计算方式：
- 首先，需要将个人的总收入计算出来，包括养老金、投资收益、退休金、社会保障福利、房屋出租收入等。
- 其次，需要减去一些可以抵扣的费用，包括纳入税前的医疗保险费用、IRA或401(k)等退休账户的贡献、学费等。
- 最后，将上述抵扣后的结果加上一些特定的收入项，如外籍所得、国债利息等，就得到了MAGI的计算结果。
退休金的税率是根据MAGI的不同而定的。例如，对于单身申请人，如果其MAGI小于$25,000，其退休金将不会被征税；如果MAGI介于$25,000到$34,000之间，其退休金的50%将被征税；如果MAGI超过$34,000，其退休金的85%将被征税。
婚姻状况
如果受税人的婚姻状况是已婚，退休金税则取决于受税人和其配偶的联邦调整总收入。退休金方面，申请人的婚姻状况是一个重要的考虑因素。具体而言，退休金的申请人可以是单身、已婚或离异人士。
对于单身申请人，其退休金的计算比较简单，只需要根据其缴纳社保的工作年限和工资水平进行计算即可。
对于已婚申请人，如果其配偶也符合条件，可以选择领取共同退休金。此时，其配偶需要提供相应的身份信息和授权，以证明双方的婚姻关系和配偶关系。共同退休金的计算将根据两人的工作年限和工资水平进行计算，通常会比单身申请人领取的退休金数额更高。
对于离异人士，其退休金的计算通常也比较复杂。如果离异人士在婚姻期间曾经为配偶缴纳社保，那么其配偶也可以享受一定的退休金福利。此外，离异人士在申请退休金时还需要提供离婚判决书等相关文件，以证明其离婚情况和财产分配情况。因此，他们在申请退休金时需要注意准备相关文件和证明材料。
根据以上两个因素，退休金税率的计算方式可能会有所不同。一般来说，如果受税人的退休金是唯一的收入来源，并且其年收入不超过一定额度，那么其可能不需要缴纳退休金税。但是如果收入超过了特定额度，则需要缴纳相应的税款。
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