美国退休金，又称社会保障福利（Social Security benefits），为美国公民和合法居民在退休、残疾或其他特殊情况下提供经济支持的一种政府计划。美国退休金的金额取决于个人的工作历史、缴税记录和其他因素，因此计算方法较为复杂。
社会保障税
雇员和雇主需要为雇员的收入缴纳社会保障税，截至2021年，雇员需要为其收入的6.2%缴纳社会保障税，雇主也需要为雇员收入的6.2%缴纳社会保障税，然而社会保障税的征收上限会随着通货膨胀调整。
计算方法
1. 计算工资指数化平均工资（AIME）
为了计算退休金，首先需要计算个人的工资指数化平均工资（AIME），AIME是基于个人在工作生涯中最高收入的35年的平均指数化工资，以下是计算AIME的步骤：
- 列出个人工作生涯的每一年收入（仅包括最高的35年）。
- 将每年的收入调整为当年通货膨胀率后的实际值。
- 将调整后的收入相加，然后除以420个月（35年×12个月）以计算月平均指数化工资。
2. 计算初次受益金额（PIA）
接下来，需要根据AIME计算初次受益金额（Primary Insurance Amount，PIA），PIA是个人在正常退休年龄开始领取社会保障福利时每月可领取的基本金额。计算PIA的方法为：
- 将AIME的前$0-996（2021年数据）部分乘以90%。
- 将AIME的$996-6,002（2021年数据）部分乘以32%。
- 将AIME超过$6,002（2021年数据）的部分乘以15%。
- 将上述三个结果相加，得到PIA。
3. 考虑领取年龄
个人可以选择在62岁至70岁之间的任何时候开始领取退休金。正常退休年龄取决于出生年份，通常在66岁至67岁之间。提前领取退休金会导致每月福利减少，推迟领取退休金则会导致每月福利增加。具体调整比例因个人情况而异。
计算实例参考
假设一个人在2021年的AIME为$5,000，正常退休年龄为67岁。以下是计算该人退休金的过程：
- 计算PIA
- AIME的前$0-996部分：$996 × 90% = $896.4
- AIME的$996-6,002部分：($5,000 – $996) × 32% = $1,281.28
- AIME超过$6,002的部分：$0
- PIA = $896.4 + $1,281.28 = $2,177.68
- 考虑领取年龄
- 如果该人在正常退休年龄67岁开始领取退休金，每月退休金为PIA，即$2,177.68。
- 如果该人提前在62岁开始领取退休金，每月退休金将减少约30%，即$2,177.68 × 70% ≈ $1,524.38。
- 如果该人推迟到70岁开始领取退休金，每月退休金将增加约24%，即$2,177.68 × 124% ≈ $2,700.33。
根据上述实例，可以看出领取退休金的年龄对每月退休金的影响很大，考虑何时领取退休金时，需要权衡个人健康状况、生活费用和其他收入来源等因素。
退休金的计算方法可能随着政策变化而调整，做具体规划时，请参考最新的政策和计算方法。
其他因素
除了上述计算方法，美国退休金还受其他因素影响，例如：
- 家庭状况：已婚人士可以选择基于自己或配偶的工作记录领取退休金，以获得较高的福利。此外，离婚或丧偶也会影响退休金的领取。
- 其他收入：在领取退休金的同时，个人如果还有其他收入来源（如工资、自雇收入等），可能导致退休金减少或暂停发放。具体影响取决于收入金额和个人年龄。
- 税收：根据个人的总收入和报税状态，部分退休金可能需要缴纳联邦所得税。
美国退休金的计算方法包括计算工资指数化平均工资（AIME）、计算初次受益金额（PIA）以及考虑领取年龄等因素。在实际操作中，需要关注政策变化、家庭状况、其他收入和税收等因素，以确保合理规划退休金的领取。
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