自由职业者，独立承包商，或者从非工资工作中得到收入，都会收到IRS的1099表格，用于报告非工资收入的税务表格。
什么是1099表格？
IRS（国内税收服务）使用1099表格来追踪自由职业者、独立承包商和其他非雇员的收入，1099是一种信息报告表格，用于报告非雇员工资、股息、租金、利润、赠款、养老金、无论是否分派等各种收入，几乎每种类型的1099收入都需要报税，但是税率和税收处理方式可能会有所不同。
1099税率是多少？
对于1099收入，没有统一的“1099税率”，税率取决于你的总收入和税务状况，但是与W-2雇员不同的是，1099工作者不仅需要支付联邦和州收入税，还需要支付自雇税。
- 联邦和州收入税：这部分的税率取决于你的税收所在档位。2023年联邦收入税率范围为10%至37%，取决于总税务收入，州税率则取决于你居住的州，每个州的税率都不同。
- 自雇税：自雇税包括社会保障税和医疗保险税。2023年自雇税的总税率为15.3%，其中社会保障税为12.4%，医疗保险税为2.9%。对于社会保障税，只有前$147,000的收入需要缴税，医疗保险税则适用于所有收入。
作为自雇人士需要支付这两部分的税收。但是也可以扣除一部分的自雇税，具体来说可以将等于自雇税一半的金额作为收入调整来扣除。
1099报税流程
报税对于1099工作者来说可能有些复杂，因为需要自我报告收入和扣除，并且需要预交税款，以下是1099报税流程的基本步骤：
- 收集所有的1099表格：应该从所有雇主那里收到1099表格，报告税务年度里的收入，确保拿到所有的1099表格，因为IRS也会收到一份副本。
- 计算你的总收入：将所有1099表格上的收入加起来，得出总收入，报告任何没有通过1099表格报告的收入。
- 确定你的扣除：作为1099工作者，扣除与你的工作相关的费用，可以减少应税收入，扣除包括办公用品、旅行费用、专业服务费、家庭办公室费用等。
- 填写表格：使用Schedule C（或Schedule C-EZ）来报告收入和扣除，表格的结果填入1040表格，并计算你的总税款。
- 预缴税款：自雇人士需要预缴税款，每个季度结束后预估你的税款，并送交给IRS，如果没有预缴足够的税款，会面临支付罚款。
- 提交你的税务申报：一旦完成所有的表格并计算出税款，提交税务申报，选择邮寄纸质表格，或者在线提交。如果欠税需要在提交时支付，如果预缴的税款超过应缴的税款，会收到退税。
小贴士
- 记账和记录：作为自雇人士应该对自己的收入和支出保持良好的记录，将有助于报税时简化过程，并确保所有的扣除都得到了记录。
- 寻求专业帮助：如果对1099的税率或报税流程感到不确定，可以寻求专业的会计师或税务顾问的帮助。。
- 注意截止日期：美国的税务申报通常在每年的4月15日截止，预缴税款需要注意每个季度的截止日期。
虽然1099工作者的税务可能比W-2雇员更复杂，只要理解税务责任，并保持良好的记录，就可以顺利地完成你的税务申报。
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